تأثیر تغییرات قوانین مالیاتی برای کسب وکارهای کوچک در کانادا - مجله ایرکا

کسب وکارهای کوچک، به علت محدودیت منابع مالی و انسانی، اغلب در مقابل تغییرات قانونی تازه آسیب پذیرتر هستند و بیشتر دچار بحران می شوند. اما این تأثیرات در کشوری با اقتصاد آزاد مثل کانادا چگونه بوده و دولت این کشور چگونه این اثرات را کنترل نموده است؟

سوال اصلی اینجاست که با وجود تأثیر تغییرات قوانین مالیاتی بر کسب وکارهای کوچک در کانادا، تکلیف مهاجرت به این کشور به وسیله سرمایه گذاری یا راه اندازی یک بیزنس چه می گردد؟ آیا خرید یا راه اندازی یک کسب وکار در این کشور همچنان به صرفه خواهد بود؟

در این مقاله از خبرنگاران به آنالیز تأثیرات تغییرات قوانین مالیاتی اخیر بر کسب وکارهای کوچک در کانادا خواهیم پرداخت. با ما همراه باشید.

اهمیت کسب وکارهای کوچک برای اقتصاد کانادا

کسب وکارهای کوچک در کانادا نقش بسیار مهمی در اقتصاد این کشور ایفا می نمایند. اگر می خواهید به اهمیت SMEها در اقتصاد کانادا پی ببرید، کافی ست بدانید که این نوع کسب وکارها تقریباً 98 درصد از کل شرکت های کانادایی را تشکیل می دهند و برای میلیون ها نفر در سراسر این کشور شغل ایجاد نموده اند.

بر اساس آمارهای دولتی منتشر شده، بیش از نیمی از شغل های موجود در بخش خصوصی کشور کانادا در کسب وکارهای کوچک هستند. به همین علت است که بروز هرگونه تغییر در قوانین مالیاتی، می تواند پیامدهای بسیار وسیعی برای اقتصاد کانادا داشته باشد.

طبیعی است که یکی از تأثیرپذیرترین اقشار در این میان مهاجرانی هستند که یا اقدام به راه اندازی یک کسب وکار کوچک نموده اند یا به هر شکل در یکی از این کسب وکارها مشغول به کار هستند.

اما نکته ای که باید به آن توجه داشت، بحث ارزیابی مثبت یا منفی قوانین مالیاتی است. برخلاف بسیاری از کشورهای دیگر، کانادا با وضع قوانین مالیاتی، پخش سرمایه در میان اقشار مختلف را به تعادل می رساند. به همین علت است که هیچ کس در این کشور از پرداخت مالیات ناراضی نیست، زیرا نتایج مثبت آن را به شکل محسوسی می بیند.

تا زمانی که ندانیم تغییرات مالیاتی اخیر کانادا چه بوده اند، نمی توانیم به ارزیابی تأثیرات آن ها بپردازیم.

تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی کانادا

طی چند سال اخیر، دولت کانادا چندین تغییر در سیستم مالیاتی خود ایجاد نموده است که هدف از آن ها افزایش شفافیت مالی، کاهش فرارهای مالیاتی و البته بهبود توزیع عایدی بوده است. این تغییرات گرچه شرکت ها و کسب وکارهای بزرگ و پرعایدی را هدف گرفته اند، اما برخی از آن ها به طور خاص کسب وکارهای کوچک را تحت تأثیر قرار داده اند.

در ادامه به مهم ترین تغییراتی که طی چند سال اخیر در قوانین مالیاتی کانادا ایجاد شده است، اشاره می کنیم:

محدودیت های عایدی غیرفعال (Passive Income Limits)

یکی از تغییرات مهمی که در سیستم مالیاتی کانادا ایجاد شده، وضع محدودیت هایی بر عایدیهای غیرفعال کسب وکارهای کوچک است. یکی از اتفاقاتی که میان شرکت های کانادایی رایج است، خرج کردن بخشی از سود شرکت در قالب سرمایه گذاری در بخش های مالی دیگر برای کسب عایدیهای بیشتر است. این امر موجب می گردد تا کسب وکارهای کوچکی که ظرفیت فعالیت چندان زیادی ندارند، بتوانند از این طریق بدون احتیاج به افزایش کار، عایدیهای خود را بالا ببرند و زمینه رشد بیشتر را فراهم نمایند.

تغییرات مالیاتی تازه به طور مستقیم بر سود حاصل از سرمایه گذاری کسب وکارها در بخش هایی مانند سهام، املاک و اوراق بهادار تأثیر گذاشته است. قوانین تازه به این صورت هستند که پس از عبور عایدی غیرفعال یک کسب وکار از 50 هزار دلار کانادا، نرخ مالیات آن به طور قابل توجهی افزایش پیدا می نماید.

تغییرات در مالیات تقسیم عایدی (Income Splitting)

در گذشته کسب وکارهای خانوادگی می توانستند عایدی خود را میان اعضای خانواده تقسیم نمایند تا به این واسطه از مزایای مالیاتی بهره مند شوند، اما تغییرات تازه این امکان را محدود نموده و تنها در صورتی امتیاز مالیاتی اعطا می گردد که اعضای خانواده نقش فعالی در آن کسب وکار داشته باشند. این تغییر راه فرارهای مالیاتی که به وسیله سوء استفاده از این قانون صورت می گرفت را بسته و به ویژه بر روی کسب وکارهایی که عایدی خود را میان چندین عضو خانواده تقسیم می کردند، تأثیر زیادی گذاشته است.

گرچه این قانون تازه شرکت ها و کمپانی های بزرگ خانوادگی را هدف گرفته است، اما بسیاری از کسب وکارهای کوچک نیز تحت تأثیر این موضوع قرار می گیرند.

کاهش نرخ مالیات بر عایدی شرکت ها

همه تأثیرات قوانین مالیاتی تازه در کانادا الزاماً منفی نیستند. یکی از تغییرات مثبت در قوانین مالیاتی تازه کانادا، کاهش نرخ مالیات بر عایدی شرکت های کوچک است. بر اساس مصوبات تازه، نرخ مالیات برای کسب وکارهای کوچک (با عایدی سالانه کمتر از 500 هزار دلار) از 10.5 درصد به 9 درصد کاهش یافته است!

این تغییر به کسب وکارهای کوچک یاری می نماید تا بخشی از بار مالیاتی خود را کاهش داده و منابع بیشتری برای سرمایه گذاری و رشد در اختیار داشته باشند.

تأثیرات مستقیم تغییر قوانین مالیاتی بر کسب وکارهای کوچک کانادایی

اگر بخواهیم خیلی خلاصه به تمام تأثیرات مهمی که تغییرات قوانین مالیاتی بر کسب وکارهای کوچک در کانادا داشته اشاره کنیم، باید موارد زیر را برشماریم:

کاهش انگیزه برای سرمایه گذاری های غیرفعال

محدودیت های اعمال شده بر عایدیهای غیرفعال باعث کاهش انگیزه بسیاری از کسب وکارهای کوچک برای سرمایه گذاری های غیرفعال شده است. در گذشته بسیاری از SMEها بخش زیادی از سود خود را برای سرمایه گذاری در بخش هایی مانند املاک، اوراق بهادار و سایر دارایی های سودآور استفاده می کردند، اما با افزایش نرخ مالیاتی در این حوزه، تمایل برای این نوع سرمایه گذاری کمتر شده و در عوض کسب وکارها بیشتر به استفاده فعالانه از سود خود تمایل پیدا نموده اند.

افزایش بار مالیاتی برای کسب وکارهای خانواده محور

تغییر در قوانین تقسیم عایدی تأثیر زیادی بر کسب وکارهای خانوادگی داشته است. بسیاری از این کسب وکارها از مزایای مالیاتی تقسیم عایدی برای کاهش بار مالیاتی خود استفاده می کردند، اما تغییرات تازه این امکان را محدود نموده است. این موضوع فشار مالی بیشتری بر این نوع کسب وکارها وارد نموده است، به ویژه اگر اعضای خانواده (دارای سهام) به طور فعال در کسب وکار مشارکت نداشته باشند.

افزایش نقدینگی جهت سرمایه گذاری و توسعه

کاهش نرخ مالیات بر عایدی می تواند برای کسب وکارهای کوچک یک فرصت مثبت و سازنده باشد. این اتفاق (در کنار محدودیت عایدی غیرفعال) به شرکت های کوچک امکان می دهد تا منابع مالی بیشتری را برای سرمایه گذاری مجدد در کسب وکار خود، افزایش کارکنان، بهبود زیرساخت ها و توسعه فعالیت ها اختصاص دهند. این تغییر به ویژه برای کسب وکارهایی که در حال توسعه هستند، یک نیروی محرک بسیار مثبت خواهد بود.

پیچیدگی های مالیاتی

یکی از چالش هایی که کسب وکارهای کوچک با آن روبرو اند، افزایش پیچیدگی های مالیاتی در اثر تغییرات تازه است، چراکه احتیاج به مشاوره مالی حرفه ای را بیشتر نموده است. SMEها به خاطر نداشتن تیم های مالی قوی، ممکن است در محاسبه، تفسیر و اعمال درست قوانین تازه مالیاتی دچار مشکل شوند. این موضوع می تواند به ویژه برای کسب وکارهای بسیار کوچکی که منابع مالی کافی برای استخدام مشاوران مالی را ندارند، یک چالش جدی باشد.

واکنش کسب وکارهای کوچک به تغییرات مالیاتی کانادا

کسب وکارهای کوچک در واکنش به تغییرات قوانین مالیاتی، در صدد پیدا کردن راهکارهایی برای کاهش تأثیرات منفی بوده اند. اقداماتی که SMEها در قبال این تغییرات انجام داده اند عبارت اند از:

1. استفاده جدی تر از مشاوره مالی: در اثر تغییرات تازه، کسب وکارهای کوچک استفاده از خدمات مشاوران مالی و حسابداران حرفه ای را افزایش داده اند تا بتوانند قوانین تازه مالیاتی را مدیریت نمایند. این موضوع هم جلوی ضررهای مالیاتی را می گیرد و هم باعث راحت تر شدن روند آنالیز پرونده های مالیاتی به وسیله مراجع قانونی می گردد.
2. سرمایه گذاری بیشتر در رشد کسب وکار: کاهش نرخ مالیات بر عایدی شرکت ها در کنار افزایش مالیات بر عایدیهای غیرفعال باعث شده تا کسب وکارهای کوچک تصمیم بگیرند بیشتر روی توسعه زیرساخت ها و فراهم کردن بسترهای رشد سرمایه گذاری نمایند و ظرفیت فراوری خود را توسعه دهند. این موضوع به معنی توسعه بازار و احتیاج به نیروی کار بیشتر است.

جمع بندی

تغییرات قوانین مالیاتی کانادا تأثیرات عمیقی بر کسب وکارهای کوچک گذاشته است. کاهش نرخ مالیات بر عایدی فرصت هایی برای رشد به همراه داشته، اما محدودیت های عایدی غیرفعال و تغییرات در تقسیم عایدی چالش هایی برای این گروه ایجاد نموده است. با این حال، کسب وکارهای کوچک می توانند با مشاوره مالی و برنامه ریزی دقیق، تأثیرات منفی این تغییرات را کاهش داده و از فرصت های تازه بهره برداری نمایند. اگر قصد دارید به وسیله سرمایه گذاری یا خرید بیزنس به کانادا مهاجرت کنید، آشنایی با قوانین مالیاتی این کشور برای موفقیت شما لازم است.خبرنگاران با ارائه خدمات مشاوره ای دقیق و حرفه ای، به شما یاری می نماید تا در این مسیر گام های مؤثری بردارید.

سوالات متداول

مالیات بر عایدی شرکت های کوچک کانادایی چقدر است؟

توجه داشته باشید که کسب وکارهای کانادایی تنها ملزم به پرداخت مالیات بر عایدی مستقیم نیستند. اما نرخ مالیات بر عایدی کسب وکارهای کوچک در این کشور به 9٪ رسیده که 1.5٪ نسبت به گذشته کاهش یافته است.

آیا استخدام نیروی کار باعث تخفیف مالیاتی می گردد؟

خیر، چنین قانون مالیاتی در کانادا وجود ندارد.

چه مدت بعد از مهاجرت مجبور به پرداخت مالیات هستم؟

دولت کانادا از سرمایه گذاران خارجی انتظار دارد از همان سال اول شروع فعالیت نسبت به پرداخت مالیات متعهد باشند.